La importancia de los impuestos

 • Esencial el pago tributario en una economía como la nuestra para poder brindar servicios dignos a la ciudadania.

     Los temas económicos, financieros resultan por demás complicados para la mayoría de los mexicanos y sobre todo cuando los temas fiscales afectan directamente a la economía de diversos sectores, por tal motivo las Reformas Hacendarias se deberán difundir con el léxico más claro posible, tomando en cuenta que la pobreza y marginación en México rebasa el 45% de su población, de entrada estaríamos hablando que la mitad de los mexicanos por lógica no entenderían en que consisten las Reformas Fiscales.

     En días pasados el C. Presidente de México Enrique Peña Nieto afirmó que la Reforma Fiscal es una reforma social, que establece la seguridad social universal y aumenta la inversión pública en sectores estratégicos como la EDUCACIÓN y LA INFRAESTRUCTURA. También fortalece a PEMEX y establece un sistema hacendario más justo, simple y transparente a favor de todos.

La severa crisis económica de los últimos 3 años ha puesto en evidencia una vez más la fragilidad de las finanzas públicas en México dentro de los factores que provocaron esta sacudida presupuestal está la pobre capacidad de Recaudación Tributaria (pocos impuestos) a pesar de los ajustes, adecuaciones e incluso reformas a las diversas Leyes Fiscales y de importantes cambios en la Administración de los Impuestos, la recaudación en relación al producto interno bruto ha permanecido relativamente estable en los últimos 50 años.
     Los reducidos ingresos tributarios (impuestos) se han parcialmente compensado mediante los recursos extraordinarios de la producción y exportación de petróleo.

El estancamiento de la carga tributaria ha significado que el equilibrio en las finanzas públicas de los últimos años, se haya logrado principalmente mediante la contención del gasto público particularmente el de Inversión.

     El relativamente reducido gasto público es inferior al indispensable para atender adecuadamente en cantidad y calidad las necesidades de la población en materia social y generar las condiciones para un mejor funcionamiento de la Economía y mayores ritmos de crecimiento en el país.

Se dice que si el gasto público se frena, el ingreso tributario resulta o es insuficiente, el crecimiento económico y desarrollo social queda entre dicho.

     Las políticas públicas se verán considerablemente afectadas.

La posibilidad de que en México se de una recuperación económica sólida, sostenida, acelerada y duradera en los próximos años se requiere fundamentalmente de la existencia de un estado fiscalmente fuerte. Los países con más alto desarrollo económico y bienestar social presentan en común la característica de altos niveles de recaudación tributaria.

Hay países que recaudan en promedio 25% del producto interno bruto por concepto de ingresos tributarios ejemplo: 2007 Dinamarca con el 46%, Suecia, Francia, España 34%, México únicamente alcanzó el 10%, Brasil el 30%, Chile el 22% y Argentina el 20%.

     El incremento de los impuestos en México es fundamental para ampliar el desarrollo social.

A lo largo de los años la baja carga tributaria ha significado recurrir a otras fuentes de financiamiento para complementar el gasto público entre otras, el crédito externo, crédito interno y el encaje legal.

Después de 1980, la producción petrolera ha desempeñado un papel muy importante en el financiamiento público, hasta el punto de llegar a convertirse en un problema de finanzas públicas, la dependencia de los ingresos petroleros para financiar el gasto público es enorme.

   México es de los países a nivel mundial que presenta uno de los niveles más bajos de productividad en la recaudación de impuestos particularmente en el ISR y el IVA, los dos principales instrumentos tributarios en el mundo.

     Históricamente el Sistema Tributario Mexicano se ha caracterizado por su baja productividad en comparación con otras economías de América Latina. En 1992 por cada punto porcentual del IVA Chile recaudaba 50% más que Argentina y 60% que México.

     En 2001 la productividad del IVA en México fue de alrededor del 0.3 mientras que Chile, Brasil, Costa Rica y Perú de 0.59, 0.52, 0.45 y 0.44 respectivamente.

     En 2003 la productividad del IVA  era de 0.22 en México y 0.49 para Chile y 0.44 en Argentina.

En México la evasión fiscal es una de las más altas en comparación con otros países con niveles de desarrollo similares, las estimaciones de la evasión a nivel general desde 27% hasta 40% de la recaudación potencial, Argentina de 31%, Canadá 24%, Chile 14%, Portugal 5%.

     Es importante entender los motivos por los cuales el porque durante tantos años y tantas Reformas impositivas y modificaciones a la Administración Tributaria, han resultado ineficaces para incrementar la carga tributaria, mencionaremos los siguientes:

Poca eficacia y eficiencia en la Administración Tributaria (impuestos).

    Gasto fiscal: los recursos que se dejan de captar por el fisco como resultado de las exenciones, tratamientos especiales, estímulos, privilegios que las Leyes establecen son muy altos.

La percepción negativa que los causantes tienen sobre la forma de administrar los recursos por parte del Gobierno, en materia de gasto y manejo honesto y eficaz del quehacer público.

La constante incertidumbre de cada 6 años cambian las políticas hacendarias.

     La percepción del contribuyente de la existencia de un sistema tributario corrupto, ineficiente y sesgado al interés de ciertos grupos, implica una disposición muy baja de aquellos para pagar sus impuestos presentándose una resistencia y rebeldía.

    Todo lo anterior nos hace reflexionar que gastar más no significa más bienestar pero sí gastar mejor para poder crecer, México recauda poco y gasta mal y el gasto público es mucho mayor a lo que recauda debido a los ingresos petroleros.

Rubros más comentados que sufrirán cambios en la Reforma Fiscal que a continuación mencionaremos.

     Alimentos y medicinas: no serán grabables es decir, quedarán exentos de aplicarles impuesto alguno.

Mascotas: el alimento para perros y gatos pagaran el 16% de IVA y de igual forma la venta de las mismas.

     Conciertos y espectáculos públicos: los espectáculos públicos salvo teatro, circo y cine deberán pagar el IVA. El gobierno del Estado ya podrá aplicar el IVA a los partidos que se den en el Estadio Víctor Manuel Reyna de los jaguares de Chiapas.

El chicle: no es alimento por no ser ingerible y por lo tanto ahora se le aplicará la tasa del 16% de IVA.

     Las Zonas consideradas como Fronterizas: los residentes de las regiones fronterizas norte y sur pagaban el 11% de IVA, pagarán el 16% de IVA que se paga en todo el país.

Casas, hipotecas y alquiler: El Gobierno no exentara más la compra y venta de casas ni el pago de interés hipotecario ni el alquiler.

      Escuelas, Colegios e Instituciones Privadas de Educación: pagarán el 16% de IVA. La Educación Pública no pagará IVA seguirá siendo gratuita.

Autobuses de servicio de transportación foránea sí y el Conejo Bus no: el transporte público foráneo de pasajeros ejemplo Cristóbal Colón, AEXA, ADO, pagará el 16% de IVA, el transporte público urbano, sub urbano no pagará IVA, como el Conejo, combis y algún Tuguchis que ande circulando  todavía.

     El oro pagará el 16% de IVA: la enajenación de oro, joyería, orfebrería, piezas artísticas u ornamentales y lingotes, cuyo contenido mínimo de dicho material sea del 80%, siempre que su enajenación no se efectúe en venta al menudeo con el público en general.

 Los Congresos y Convenciones actualmente están exentos del pago del IVA, pero a partir del 1º. de Enero del 2014, las Agencias que organizan Congresos y Exposiciones dirigidas al mercado extranjero pero en suelo mexicano pagarán el 16% de IVA en los servicios de alojamiento, transportación y bebidas.

      Las personas que ganen más de medio millón de pesos al año o $42,000.00 mensuales pagarán la tarifa más alta del ISR, el 32%.

    Los inversionistas que participan en la Bolsa de Valores: el Gobierno grabará con 10% las ganancias que obtengan en la Bolsa Mexicana de Valores.

 Si te gustan las chelas o el wisqui malas noticias: los impuestos a estos productos no bajarán seguirán iguales, con 26.5% a las chelas y el 53% al alcohol.

 Bebidas azucaradas: los refrescos embotellados pagarán un impuesto especial sobre producción y servicios. La medida la justifican como un combate a los altos índices de obesidad, aunque Usted no lo crea.

      Si eres gran empresario: Te interesará saber que desaparecerá el Régimen de Consolidación Fiscal (que a veces se abusaba para lograr planeaciones fiscales, facilitando la evasión fiscal).

    Si eres empresario pequeño: los Repecos (Régimen de Pequeños Contribuyentes) no tendrán tratamiento especial, todos pagarán el IVA en general eliminando privilegios, tributación más justa.

 El sector agrario: el Gobierno ya no quiere que los contribuyentes del Sector Primario (agropecuario) paguen menos que otros y desea homologar la tasa del ISR para todos.

 Combustible: los aumentos mensuales al diesel y la gasolina no pagarán continuarán aplicándose aunque el Gobierno prevé que suban a tazas menores que las actuales, 6 centavos mensuales para la gasolina magna y 8 centavos para la Premium.

     Para profesionistas y trabajadores: Profesionistas y trabajadores cada vez presentan más gastos a Hacienda para deducir sus impuestos, ahora limitar el monto máximo de las deducciones personales realizadas por una persona física al año a la cantidad que resulte menor entre el 10% del ingreso anual total del contribuyente.

    Impuesto Ambiental: El Gobierno establecerá con estas reformas dos gravámenes nuevos para lograr una reducción gradual de emisiones a la atmósfera de bióxido de carbono, principal gas de efecto invernadero y también para desincentivar el uso de plaguicidas que generan indirectamente daños a la salud y al medio ambiente.

     La Reforma Hacendaria una vez autorizada estará sujeta a ciertos ajustes a petición de los diversos sectores que integran a la Sociedad, por ejemplo, las Cámaras, la Asociación de Bancos de México, Partidos Políticos, los dos niveles de Gobierno el Estatal y Municipal de las zonas fronterizas, diversas Instituciones Educativas Privadas, Industria Maquiladora, Industria Refresquera con la finalidad de reducir el impacto social a diversos sectores de la población.